Interpelacja nr 7102
Interpelacja w sprawie projektu ustawy o zniesieniu podatku od zysków kapitałowych
Zgłaszający:
•
Adresat:
Podatki i Finanse (75%)
Treść wystąpienia poselskiego
Interpelacja w sprawie projektu ustawy o zniesieniu podatku od zysków kapitałowych
Interpelacja nr 7102
do ministra finansów
w sprawie projektu ustawy o zniesieniu podatku od zysków kapitałowych
Zgłaszający: Daniel Milewski
Data wpływu: 23-12-2024
Szanowny Panie Ministrze,
w kwietniu Ministerstwo Finansów deklarowało, że projekt ustawy w kwestii zniesienia podatku od zysków kapitałowych jest w fazie konsultacji. Z kolei w projekcie ustawy budżetowej na 2025 rok nie uwzględniono zmian w tak zwanym podatku Belki. Kwota podatku od 2004 roku pozostaje niezmienna i wynosi 19%. Jest to podatek pobierany od osób fizycznych wyłącznie od zysków kapitałowych, a więc pieniędzy, jakie wypracowały oszczędności naszych obywateli.
W związku z powyższym zwracam się uprzejmie z prośbą o odpowiedź na następujące pytania:
Jakie rozwiązania przewiduje ww. projekt ustawy w kwestii zniesienia podatku od zysków kapitałowych w celu promowania oszczędności wśród obywateli?
Czy Ministerstwo Finansów planuje przeprowadzenie okresowych ocen skutków zniesienia podatku od zysków kapitałowych, a jeśli tak, to jak często będą one realizowane?
Jakie zmiany w obszarze opodatkowania zysków kapitałowych są planowane w związku z unijną strategią dla inwestorów detalicznych (RIS)?
W jaki sposób Ministerstwo Finansów zamierza monitorować i oceniać wpływ zniesienia podatku od zysków kapitałowych na zachowania inwestorów oraz na rozwój rynku kapitałowego w Polsce?
Jakie są prognozy dotyczące wpływu zniesienia podatku od zysków kapitałowych na inwestycje zagraniczne w polski rynek kapitałowy?
Proszę o podanie ostatecznego terminu zniesienia podatku od zysków kapitałowych przedstawionego jako obietnica z pakietu zobowiązań zaprezentowanego przez premiera Donalda Tuska.
Z poważaniem
Daniel Milewski
Poseł na Sejm Rzeczypospolitej Polskiej
Interpelacja nr 7102
do ministra finansów
w sprawie projektu ustawy o zniesieniu podatku od zysków kapitałowych
Zgłaszający: Daniel Milewski
Data wpływu: 23-12-2024
Szanowny Panie Ministrze,
w kwietniu Ministerstwo Finansów deklarowało, że projekt ustawy w kwestii zniesienia podatku od zysków kapitałowych jest w fazie konsultacji. Z kolei w projekcie ustawy budżetowej na 2025 rok nie uwzględniono zmian w tak zwanym podatku Belki. Kwota podatku od 2004 roku pozostaje niezmienna i wynosi 19%. Jest to podatek pobierany od osób fizycznych wyłącznie od zysków kapitałowych, a więc pieniędzy, jakie wypracowały oszczędności naszych obywateli.
W związku z powyższym zwracam się uprzejmie z prośbą o odpowiedź na następujące pytania:
Jakie rozwiązania przewiduje ww. projekt ustawy w kwestii zniesienia podatku od zysków kapitałowych w celu promowania oszczędności wśród obywateli?
Czy Ministerstwo Finansów planuje przeprowadzenie okresowych ocen skutków zniesienia podatku od zysków kapitałowych, a jeśli tak, to jak często będą one realizowane?
Jakie zmiany w obszarze opodatkowania zysków kapitałowych są planowane w związku z unijną strategią dla inwestorów detalicznych (RIS)?
W jaki sposób Ministerstwo Finansów zamierza monitorować i oceniać wpływ zniesienia podatku od zysków kapitałowych na zachowania inwestorów oraz na rozwój rynku kapitałowego w Polsce?
Jakie są prognozy dotyczące wpływu zniesienia podatku od zysków kapitałowych na inwestycje zagraniczne w polski rynek kapitałowy?
Proszę o podanie ostatecznego terminu zniesienia podatku od zysków kapitałowych przedstawionego jako obietnica z pakietu zobowiązań zaprezentowanego przez premiera Donalda Tuska.
Z poważaniem
Daniel Milewski
Poseł na Sejm Rzeczypospolitej Polskiej
Odpowiedź urzędowa
Podsekretarz stanu Jarosław Neneman
Audyt odpowiedzi: Wskaźnik lania wody & konkretności
Bardzo konkretna
Automatyczna analiza lingwistyczno-statystyczna pisma resortu
Lanie wody
15%
Konkretność
85%
Odpowiedź wysoce rzeczowa – zawiera liczne dane twarde, kwoty, daty lub bezpośrednie odniesienie do zadanych pytań.
Twarde liczby / kwoty
0 kwot, 0 %
Precyzyjne daty
3
Odpowiedź na punkty
✓ Tak (Ad 1, Pkt...)
Gęstość faktów
3.7 / 1k zn.
- Wymienia precyzyjne daty lub terminy (3)
- Resort odnosi się punkt po punkcie do pytań posła
Urzędowe załączniki i odpowiedzi:
Pełna treść wyekstrahowana z załącznika PDF (odpowiedź urzędowa)
6541 znaków
tel.: +48 22 694 55 55 ul. Świętokrzyska 12
fax: +48 22 694 36 84 00-916 Warszawa
gov.pl/finanse
e-mail: kancelaria@mf.gov.pl
1/3
Warszawa, 14 stycznia 2025 roku
Sprawa: Odpowiedź na interpelację nr 7102
Znak sprawy: DD11.054.3.2024
Kontakt: Kancelaria MF
tel.: +48 22 694 55 55
e-mail: kancelaria@mf.gov.pl
Pan Szymon Hołownia
Marszałek Sejmu
Rzeczypospolitej Polskiej
Szanowny Panie Marszałku,
odpowiadając na pytania zawarte w interpelacji nr 7102 Pana Posła Daniela
Milewskiego z 30 grudnia 2024 r. w sprawie projektu ustawy o zniesieniu podatku
od zysków kapitałowych, uprzejmie proszę o przyjęcie następujących wyjaśnień.
Ad pytanie nr 1 i 6. Jakie rozwiązania przewiduje ww. projekt zniesienia podatku od
zysków kapitałowych w celu promowania oszczędności wśród obywateli? Proszę
o podanie ostatecznego terminu zniesienia podatku od zysków kapitałowych
przedstawionego jako obietnica z pakietu zobowiązań zaprezentowanego przez premiera
Donalda Tuska?
Obecnie w Ministerstwie Finansów trwają prace nad propozycją zmian przepisów
wprowadzających preferencje podatkowe obejmujących długoterminowe
inwestycje. Przygotowywany przez Ministerstwo Finansów projekt zmian
w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych zakłada wprowadzenie
zwolnienia z opodatkowania dochodów (przychodów) do wysokości ogłaszanego
corocznie limitu, ustalanego w odniesieniu do rocznej kwoty oszczędności i
inwestycji kapitałowych w wysokości 100 tys. zł:
1) z tytułu odsetek, dyskonta lub wykupu obligacji skarbowych, o terminie
wykupu przez emitenta co najmniej roku;
2) z tytułu odsetek od środków znajdujących się na rachunkach terminowych lokat
oszczędnościowych zawartych na okres co najmniej roku;
3) z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych, udziałów (akcji),
pochodnych instrumentów finansowych, udziałów w spółdzielni, z tytułu
realizacji praw wynikających z papierów wartościowych lub pochodnych
-- 1 of 3 --
2/3
instrumentów finansowych, z tytułu objęcia udziałów (akcji) albo wkładów w
spółdzielni w zamian za wkład niepieniężny, oraz z tytułu umorzenia,
odkupienia, wykupienia albo unicestwienia w inny sposób tytułów uczestnictwa
w funduszach kapitałowych.
Projekt ten jest po uzgodnieniach wewnętrznych. Jednocześnie Ministerstwo
Finansów w dalszym ciągu analizuje omawiane zagadnienie, ze względu na jego
złożoność, kształt i zakres poszczególnych regulacji. Przedstawienie finalnych
rozwiązań w tym zakresie będzie możliwe dopiero po ich ostatecznym uzgodnieniu
i opracowaniu. Dlatego, na obecnym etapie prac nad omawianym projektem,
wskazanie terminu ich zakończenia nie jest możliwe do określenia.
Ad pytanie nr 2, 4 i 5. Czy Ministerstwo Finansów planuje przeprowadzenie okresowych
ocen skutków zniesienia podatku od zysków kapitałowych, a jeśli tak, to jak często będą
one realizowane ? W jaki sposób Ministerstwo Finansów zamierza monitorować i oceniać
wpływ zniesienia podatku od zysków kapitałowych na zachowania inwestorów oraz na
rozwój rynku kapitałowego w Polsce? Jakie są prognozy dotyczące zniesienia podatku od
zysków kapitałowych na inwestycje zagraniczne w polski rynek kapitałowy?
W ocenie skutków regulacji OSR) projektu, o którym mowa powyżej, przewidziane
jest, że ewaluacja jego skutków nastąpi po 3 latach od dnia wejścia w życie
projektowanej ustawy.
Podkreślić jednak należy, że do czasu wypracowania ostatecznych rozwiązań nie jest
możliwe szacowanie wpływu zniesienia podatku od zysków kapitałowych na
zachowania inwestorów, na rozwój rynku kapitałowego w Polsce oraz na inwestycje
zagraniczne w polski rynek kapitałowy.
Ad pytanie nr 3. Jakie zmiany w obszarze opodatkowania zysków kapitałowych są
planowane w związku z unijną strategią dla inwestorów detalicznych (RIS)?
Zasadniczym celem przedstawionego 23 maja 2023 r. przez Komisję Europejską
pakietu wniosków legislacyjnych dotyczącego ochrony inwestorów detalicznych
(tzw. RIS – Retail Investment Strategy) jest zapewnienie inwestorom detalicznym
możliwości podejmowania bardziej świadomych decyzji inwestycyjnych oraz
zwiększenia ich zaufania do produktów oferowanych na rynkach kapitałowych.
Wśród wielu zaproponowanych przez Komisję Europejską zmian o różnej wadze
i znaczeniu, z punktu widzenia zakładanych celów najważniejszymi wydają się:
zmiany dotyczące otrzymywania lub wypłacania przez firmę inwestycyjną
oraz dystrybutorów ubezpieczeń opłat, prowizji lub korzyści niepieniężnych,
tzw. „zachęt” (ang. Inducements);
zmiany dotyczące zasad nadzoru i zarządzania produktami, wprowadzające
nowe wymogi dla producentów dotyczące określania procesu ustalania cen,
które umożliwią identyfikację i kwantyfikację wszystkich kosztów i opłat
oraz ocenę, czy takie koszty i opłaty nie podważają wartości, jaką ma
przynieść produkt;
zmiany dotyczące ujawniania informacji, zobowiązujące firmy inwestycyjne
oraz dystrybutorów ubezpieczeń do umieszczania odpowiednich ostrzeżeń
o ryzyku we wszystkich materiałach informacyjnych dotyczących
szczególnie ryzykownych produktów;
-- 2 of 3 --
3/3
promowanie edukacji finansowej.
W czerwcu 2024 r. Rada Unii Europejskiej przyjęła podejście ogólne (general
approach) w sprawie pakietu RIS, natomiast do chwili obecnej nie zostały rozpoczęte
negocjacje trójstronne przedstawicieli Parlamentu Europejskiego, Rady Unii
Europejskiej i Komisji Europejskiej. Zauważenia przy tym wymaga, że żadna z wersji
legislacyjnych tego pakietu nie przewiduje obecnie zmian w obszarze
opodatkowania zysków kapitałowych.
W ocenie Ministerstwa Finansów polska gospodarka potrzebuje szybkiego
i znaczącego wzrostu inwestycji – również, choć nie wyłącznie, z powodu wyzwań
w zakresie transformacji energetycznej, klimatycznej i cyfrowej. W obliczu skali
potrzeb niezbędne będzie szerokie wykorzystanie kapitału prywatnego, w czym
istotną rolę powinna odegrać Giełda Papierów Wartościowych.
W odniesieniu do rozwiązań szczegółowych, resort finansów będzie wspierać
Giełdę Papierów Wartościowych w działaniach zmierzających do poprawy
płynności na rynku i wprowadzania nowych produktów. W szczególności uważamy,
iż giełda potrzebuje produktów oszczędnościowych, które mogłyby stać się
alternatywą dla innych form inwestowania. Ponadto, dalszemu wsparciu powinny
podlegać produkty niskokosztowe, jak np. ETF. Istotne znaczenie dla promowania
giełdy jako atrakcyjnej formy oszczędzania powinny mieć również działania
zmierzające do poprawy zasad ładu korporacyjnego, w szczególności w spółkach z
udziałem Skarbu Państwa.
Z wyrazami szacunku
Z upoważnienia Ministra Finansów
Jarosław Neneman
Podsekretarz Stanu
-- 3 of 3 --
fax: +48 22 694 36 84 00-916 Warszawa
gov.pl/finanse
e-mail: kancelaria@mf.gov.pl
1/3
Warszawa, 14 stycznia 2025 roku
Sprawa: Odpowiedź na interpelację nr 7102
Znak sprawy: DD11.054.3.2024
Kontakt: Kancelaria MF
tel.: +48 22 694 55 55
e-mail: kancelaria@mf.gov.pl
Pan Szymon Hołownia
Marszałek Sejmu
Rzeczypospolitej Polskiej
Szanowny Panie Marszałku,
odpowiadając na pytania zawarte w interpelacji nr 7102 Pana Posła Daniela
Milewskiego z 30 grudnia 2024 r. w sprawie projektu ustawy o zniesieniu podatku
od zysków kapitałowych, uprzejmie proszę o przyjęcie następujących wyjaśnień.
Ad pytanie nr 1 i 6. Jakie rozwiązania przewiduje ww. projekt zniesienia podatku od
zysków kapitałowych w celu promowania oszczędności wśród obywateli? Proszę
o podanie ostatecznego terminu zniesienia podatku od zysków kapitałowych
przedstawionego jako obietnica z pakietu zobowiązań zaprezentowanego przez premiera
Donalda Tuska?
Obecnie w Ministerstwie Finansów trwają prace nad propozycją zmian przepisów
wprowadzających preferencje podatkowe obejmujących długoterminowe
inwestycje. Przygotowywany przez Ministerstwo Finansów projekt zmian
w ustawie o podatku dochodowym od osób fizycznych zakłada wprowadzenie
zwolnienia z opodatkowania dochodów (przychodów) do wysokości ogłaszanego
corocznie limitu, ustalanego w odniesieniu do rocznej kwoty oszczędności i
inwestycji kapitałowych w wysokości 100 tys. zł:
1) z tytułu odsetek, dyskonta lub wykupu obligacji skarbowych, o terminie
wykupu przez emitenta co najmniej roku;
2) z tytułu odsetek od środków znajdujących się na rachunkach terminowych lokat
oszczędnościowych zawartych na okres co najmniej roku;
3) z tytułu odpłatnego zbycia papierów wartościowych, udziałów (akcji),
pochodnych instrumentów finansowych, udziałów w spółdzielni, z tytułu
realizacji praw wynikających z papierów wartościowych lub pochodnych
-- 1 of 3 --
2/3
instrumentów finansowych, z tytułu objęcia udziałów (akcji) albo wkładów w
spółdzielni w zamian za wkład niepieniężny, oraz z tytułu umorzenia,
odkupienia, wykupienia albo unicestwienia w inny sposób tytułów uczestnictwa
w funduszach kapitałowych.
Projekt ten jest po uzgodnieniach wewnętrznych. Jednocześnie Ministerstwo
Finansów w dalszym ciągu analizuje omawiane zagadnienie, ze względu na jego
złożoność, kształt i zakres poszczególnych regulacji. Przedstawienie finalnych
rozwiązań w tym zakresie będzie możliwe dopiero po ich ostatecznym uzgodnieniu
i opracowaniu. Dlatego, na obecnym etapie prac nad omawianym projektem,
wskazanie terminu ich zakończenia nie jest możliwe do określenia.
Ad pytanie nr 2, 4 i 5. Czy Ministerstwo Finansów planuje przeprowadzenie okresowych
ocen skutków zniesienia podatku od zysków kapitałowych, a jeśli tak, to jak często będą
one realizowane ? W jaki sposób Ministerstwo Finansów zamierza monitorować i oceniać
wpływ zniesienia podatku od zysków kapitałowych na zachowania inwestorów oraz na
rozwój rynku kapitałowego w Polsce? Jakie są prognozy dotyczące zniesienia podatku od
zysków kapitałowych na inwestycje zagraniczne w polski rynek kapitałowy?
W ocenie skutków regulacji OSR) projektu, o którym mowa powyżej, przewidziane
jest, że ewaluacja jego skutków nastąpi po 3 latach od dnia wejścia w życie
projektowanej ustawy.
Podkreślić jednak należy, że do czasu wypracowania ostatecznych rozwiązań nie jest
możliwe szacowanie wpływu zniesienia podatku od zysków kapitałowych na
zachowania inwestorów, na rozwój rynku kapitałowego w Polsce oraz na inwestycje
zagraniczne w polski rynek kapitałowy.
Ad pytanie nr 3. Jakie zmiany w obszarze opodatkowania zysków kapitałowych są
planowane w związku z unijną strategią dla inwestorów detalicznych (RIS)?
Zasadniczym celem przedstawionego 23 maja 2023 r. przez Komisję Europejską
pakietu wniosków legislacyjnych dotyczącego ochrony inwestorów detalicznych
(tzw. RIS – Retail Investment Strategy) jest zapewnienie inwestorom detalicznym
możliwości podejmowania bardziej świadomych decyzji inwestycyjnych oraz
zwiększenia ich zaufania do produktów oferowanych na rynkach kapitałowych.
Wśród wielu zaproponowanych przez Komisję Europejską zmian o różnej wadze
i znaczeniu, z punktu widzenia zakładanych celów najważniejszymi wydają się:
zmiany dotyczące otrzymywania lub wypłacania przez firmę inwestycyjną
oraz dystrybutorów ubezpieczeń opłat, prowizji lub korzyści niepieniężnych,
tzw. „zachęt” (ang. Inducements);
zmiany dotyczące zasad nadzoru i zarządzania produktami, wprowadzające
nowe wymogi dla producentów dotyczące określania procesu ustalania cen,
które umożliwią identyfikację i kwantyfikację wszystkich kosztów i opłat
oraz ocenę, czy takie koszty i opłaty nie podważają wartości, jaką ma
przynieść produkt;
zmiany dotyczące ujawniania informacji, zobowiązujące firmy inwestycyjne
oraz dystrybutorów ubezpieczeń do umieszczania odpowiednich ostrzeżeń
o ryzyku we wszystkich materiałach informacyjnych dotyczących
szczególnie ryzykownych produktów;
-- 2 of 3 --
3/3
promowanie edukacji finansowej.
W czerwcu 2024 r. Rada Unii Europejskiej przyjęła podejście ogólne (general
approach) w sprawie pakietu RIS, natomiast do chwili obecnej nie zostały rozpoczęte
negocjacje trójstronne przedstawicieli Parlamentu Europejskiego, Rady Unii
Europejskiej i Komisji Europejskiej. Zauważenia przy tym wymaga, że żadna z wersji
legislacyjnych tego pakietu nie przewiduje obecnie zmian w obszarze
opodatkowania zysków kapitałowych.
W ocenie Ministerstwa Finansów polska gospodarka potrzebuje szybkiego
i znaczącego wzrostu inwestycji – również, choć nie wyłącznie, z powodu wyzwań
w zakresie transformacji energetycznej, klimatycznej i cyfrowej. W obliczu skali
potrzeb niezbędne będzie szerokie wykorzystanie kapitału prywatnego, w czym
istotną rolę powinna odegrać Giełda Papierów Wartościowych.
W odniesieniu do rozwiązań szczegółowych, resort finansów będzie wspierać
Giełdę Papierów Wartościowych w działaniach zmierzających do poprawy
płynności na rynku i wprowadzania nowych produktów. W szczególności uważamy,
iż giełda potrzebuje produktów oszczędnościowych, które mogłyby stać się
alternatywą dla innych form inwestowania. Ponadto, dalszemu wsparciu powinny
podlegać produkty niskokosztowe, jak np. ETF. Istotne znaczenie dla promowania
giełdy jako atrakcyjnej formy oszczędzania powinny mieć również działania
zmierzające do poprawy zasad ładu korporacyjnego, w szczególności w spółkach z
udziałem Skarbu Państwa.
Z wyrazami szacunku
Z upoważnienia Ministra Finansów
Jarosław Neneman
Podsekretarz Stanu
-- 3 of 3 --