Interpelacja nr 13135
Interpelacja w sprawie funkcjonowania i nadzoru właścicielskiego nad Grupą Tauron po 2023 r.
Zgłaszający:
•
Adresat:
Sprawiedliwość i Sądy (40%)
Edukacja i Szkolnictwo (35%)
Obrona i Bezpieczeństwo (35%)
Treść wystąpienia poselskiego
Interpelacja w sprawie funkcjonowania i nadzoru właścicielskiego nad Grupą Tauron po 2023 r.
Interpelacja nr 13135
do ministra aktywów państwowych
w sprawie funkcjonowania i nadzoru właścicielskiego nad Grupą Tauron po 2023 r.
Zgłaszający: Iwona Małgorzata Krawczyk, Katarzyna Matusik-Lipiec, Adam Krzemiński
Data wpływu: 26-10-2025
Szanowny Panie Ministrze,
Grupa TAURON, jako jeden z kluczowych podmiotów sektora energetycznego, odgrywa istotną rolę w zapewnieniu bezpieczeństwa energetycznego państwa oraz w realizacji polityki właścicielskiej Skarbu Państwa. Po 2023 roku w spółkach z udziałem Skarbu Państwa podejmowano działania ukierunkowane na poprawę efektywności zarządzania, zwiększenie przejrzystości procesów gospodarczych i wzmocnienie nadzoru korporacyjnego. Z punktu widzenia odpowiedzialnego nadzoru parlamentarnego istotne jest poznanie, jakie audyty i działania nadzorcze zostały przeprowadzone w Grupie TAURON, jaki był ich zakres przedmiotowy oraz jakie przyniosły rezultaty w wymiarze organizacyjnym i finansowym.
Ważne jest również uzyskanie informacji o ugodach zawieranych z podmiotami zewnętrznymi, w tym o ich skali i uzasadnieniu ekonomicznym, a także o ewentualnych zawiadomieniach kierowanych do właściwych organów, wynikających z ustaleń nadzorczych lub audytowych. Celem zapytania jest uzyskanie pełnego i transparentnego obrazu działań naprawczych i kontrolnych podejmowanych po 2023 roku, co pozwoli na ocenę skuteczności polityki właścicielskiej państwa oraz jakości zarządzania w spółce o strategicznym znaczeniu dla gospodarki narodowej.
Szanowny Panie Ministrze, proszę o odpowiedzi na pytania:
1. Jakie audyty i działania nadzorcze zostały zrealizowane w TAURON Polska Energia SA oraz w spółkach zależnych po 2023 roku? Proszę o wskazanie ich głównych obszarów, podmiotów realizujących oraz syntetyczne podsumowanie najważniejszych ustaleń i podjętych działań poaudytowych.
2. Czy w wyniku audytów i innych działań nadzorczych Zarząd TAURON kierował do organów ścigania zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa lub inne zgłoszenia dotyczące stwierdzonych nieprawidłowości? Jeżeli tak, proszę o informacje ogólne o liczbie takich przypadków, ich charakterze oraz aktualnym statusie postępowań.
3. Czy w latach 2023-2025 zawarto w Grupie TAURON ugody z podmiotami zewnętrznymi, zarówno w trybie pozasądowym, jak i w ramach toczących się postępowań sądowych lub mediacyjnych? Proszę o informację, jakiego rodzaju spraw dotyczyły, jakie były przesłanki ich zawarcia oraz jaki był ich wymiar finansowy i skutki dla spółki.
4. Czy Ministerstwo Aktywów Państwowych formułowało wobec spółek z udziałem Skarbu Państwa – w tym wobec TAURON – rekomendacje lub wytyczne dotyczące prowadzenia audytów, zawierania ugód lub zgłaszania nieprawidłowości do właściwych organów? Jeśli tak, proszę o wskazanie dat, formy i charakteru tych wytycznych.
5. Jakie są – według wiedzy ministra – efekty audytów i działań nadzorczych podejmowanych przez obecny Zarząd TAURON po 2023 roku, w szczególności w zakresie zarządzania ryzykiem, efektywności organizacyjnej i przejrzystości procesów korporacyjnych? Proszę o przekazanie informacji w formie opisowej, a w miarę możliwości także w postaci zestawień zbiorczych obejmujących liczbę audytów, charakter zawartych ugód oraz status działań poaudytowych – z zachowaniem zasad ochrony informacji poufnych i tajemnicy przedsiębiorstwa.
Z wyrazami szacunku
Iwona Krawczyk
Posłanka na Sejm Rzeczypospolitej Polskiej
Interpelacja nr 13135
do ministra aktywów państwowych
w sprawie funkcjonowania i nadzoru właścicielskiego nad Grupą Tauron po 2023 r.
Zgłaszający: Iwona Małgorzata Krawczyk, Katarzyna Matusik-Lipiec, Adam Krzemiński
Data wpływu: 26-10-2025
Szanowny Panie Ministrze,
Grupa TAURON, jako jeden z kluczowych podmiotów sektora energetycznego, odgrywa istotną rolę w zapewnieniu bezpieczeństwa energetycznego państwa oraz w realizacji polityki właścicielskiej Skarbu Państwa. Po 2023 roku w spółkach z udziałem Skarbu Państwa podejmowano działania ukierunkowane na poprawę efektywności zarządzania, zwiększenie przejrzystości procesów gospodarczych i wzmocnienie nadzoru korporacyjnego. Z punktu widzenia odpowiedzialnego nadzoru parlamentarnego istotne jest poznanie, jakie audyty i działania nadzorcze zostały przeprowadzone w Grupie TAURON, jaki był ich zakres przedmiotowy oraz jakie przyniosły rezultaty w wymiarze organizacyjnym i finansowym.
Ważne jest również uzyskanie informacji o ugodach zawieranych z podmiotami zewnętrznymi, w tym o ich skali i uzasadnieniu ekonomicznym, a także o ewentualnych zawiadomieniach kierowanych do właściwych organów, wynikających z ustaleń nadzorczych lub audytowych. Celem zapytania jest uzyskanie pełnego i transparentnego obrazu działań naprawczych i kontrolnych podejmowanych po 2023 roku, co pozwoli na ocenę skuteczności polityki właścicielskiej państwa oraz jakości zarządzania w spółce o strategicznym znaczeniu dla gospodarki narodowej.
Szanowny Panie Ministrze, proszę o odpowiedzi na pytania:
1. Jakie audyty i działania nadzorcze zostały zrealizowane w TAURON Polska Energia SA oraz w spółkach zależnych po 2023 roku? Proszę o wskazanie ich głównych obszarów, podmiotów realizujących oraz syntetyczne podsumowanie najważniejszych ustaleń i podjętych działań poaudytowych.
2. Czy w wyniku audytów i innych działań nadzorczych Zarząd TAURON kierował do organów ścigania zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa lub inne zgłoszenia dotyczące stwierdzonych nieprawidłowości? Jeżeli tak, proszę o informacje ogólne o liczbie takich przypadków, ich charakterze oraz aktualnym statusie postępowań.
3. Czy w latach 2023-2025 zawarto w Grupie TAURON ugody z podmiotami zewnętrznymi, zarówno w trybie pozasądowym, jak i w ramach toczących się postępowań sądowych lub mediacyjnych? Proszę o informację, jakiego rodzaju spraw dotyczyły, jakie były przesłanki ich zawarcia oraz jaki był ich wymiar finansowy i skutki dla spółki.
4. Czy Ministerstwo Aktywów Państwowych formułowało wobec spółek z udziałem Skarbu Państwa – w tym wobec TAURON – rekomendacje lub wytyczne dotyczące prowadzenia audytów, zawierania ugód lub zgłaszania nieprawidłowości do właściwych organów? Jeśli tak, proszę o wskazanie dat, formy i charakteru tych wytycznych.
5. Jakie są – według wiedzy ministra – efekty audytów i działań nadzorczych podejmowanych przez obecny Zarząd TAURON po 2023 roku, w szczególności w zakresie zarządzania ryzykiem, efektywności organizacyjnej i przejrzystości procesów korporacyjnych? Proszę o przekazanie informacji w formie opisowej, a w miarę możliwości także w postaci zestawień zbiorczych obejmujących liczbę audytów, charakter zawartych ugód oraz status działań poaudytowych – z zachowaniem zasad ochrony informacji poufnych i tajemnicy przedsiębiorstwa.
Z wyrazami szacunku
Iwona Krawczyk
Posłanka na Sejm Rzeczypospolitej Polskiej
Odpowiedź urzędowa
Minister Wojciech Balczun
Audyt odpowiedzi: Wskaźnik lania wody & konkretności
Bardzo konkretna
Automatyczna analiza lingwistyczno-statystyczna pisma resortu
Lanie wody
15%
Konkretność
85%
Odpowiedź wysoce rzeczowa – zawiera liczne dane twarde, kwoty, daty lub bezpośrednie odniesienie do zadanych pytań.
Twarde liczby / kwoty
0 kwot, 0 %
Precyzyjne daty
10
Odpowiedź na punkty
✓ Tak (Ad 1, Pkt...)
Gęstość faktów
4.4 / 1k zn.
- Wymienia precyzyjne daty lub terminy (10)
- Resort odnosi się punkt po punkcie do pytań posła
Urzędowe załączniki i odpowiedzi:
Pełna treść wyekstrahowana z załącznika PDF (odpowiedź urzędowa)
9909 znaków
Wojciech Balczun
Ministerstwo Aktywów Państwowych, ul. Krucza 36/Wspólna 6, 00-522 Warszawa, tel. +48 222 500 122
www.gov.pl/aktywa-panstwowe
BM.I.053.442.2025
IK: 1179988
Warszawa, 25 listopada 2025 r.
Pan
Włodzimierz Czarzasty
Marszałek Sejmu
Rzeczypospolitej Polskiej
Szanowny Panie Marszałku,
w odpowiedzi na interpelację nr K10INT13135, Pani Iwony Małgorzaty Krawczyk, Pani
Katarzyny Matusik-Lipiec oraz Pana Adama Krzemińskiego, Posłów na Sejm RP, z dnia 30
października 2025 r. w sprawie funkcjonowania i nadzoru właścicielskiego nad Grupą
TAURON po 2023 r., uprzejmie informuję, że Ministerstwo Aktywów Państwowych,
wystąpiło do TAURON Polska Energia S.A. (dalej również: Spółka, TPE), z prośbą
o przedłożenie informacji w przedmiotowej sprawie.
Z przedstawionych wyjaśnień wynika, że po 2023 r. w TAURON Polska Energia S.A. oraz
w spółkach zależnych realizowano audyty zarówno w formule bieżących i doraźnych
kontroli zarządczych realizowanych w ramach poszczególnych obszarów merytorycznych,
jak i w ramach działalności osadzonej w strukturach Grupy TAURON kontroli
instytucjonalnej – funkcja Audytu Wewnętrznego.
W zakresie kontroli przeprowadzanych w ramach obszarów merytorycznych powołano
Zespół Roboczy do przeprowadzenia audytów w spółkach Grupy TAURON. Jednocześnie
przeprowadzono postępowania i podpisano umowy ramowe z kancelariami świadczącymi
usługi audytu śledczego w ramach kluczowych spółek Grupy TAURON. Zawarte umowy
umożliwiały wykorzystanie podmiotów zewnętrznych posiadających specjalistyczną wiedzę
w zakresie przeprowadzania postępowań wyjaśniających, w przypadkach, w których
kierownictwo uzna za uzasadnione skorzystanie z tego typu usług.
W zakresie funkcji Audytu Wewnętrznego, w pierwszej połowie 2024 r. Obszar Audytu
Wewnętrznego przeszedł reorganizację związaną z dostosowaniem struktury i składu
osobowego do wyzwań stojących przed nowoczesną funkcją Audytu Wewnętrznego
w nowoczesnej organizacji będącej spółką giełdową. W chwili obecnej Audyt Wewnętrzny
w Grupie TAURON podlega Prezesowi Zarządu TPE i funkcjonalnie Komitetowi Audytu
Rady Nadzorczej TPE. Podległość funkcjonalna jest zagwarantowana w treści Regulaminu
Audytu Wewnętrznego w Grupie TAURON. Roczny Plan Audytu podlega każdorazowemu
uzgodnieniu z Komitetem Audytu, a bieżąca działalność funkcji Audytu Wewnętrznego jest
raportowana w ramach posiedzeń Komitetu (średnio co 2 miesiące). Podwójny model
podległości (funkcjonalnie Komitetowi Audytu i administracyjnie Prezesowi Zarządu) łączy
operacyjną efektywność z ochroną niezależności merytorycznej i daje silniejsze, bardziej
wiarygodne i skuteczne działanie funkcji Audytu Wewnętrznego. Od końca 2023 r. Obszar
Audytu Wewnętrznego TPE zrealizował w TPE oraz spółkach zależnych ponad
30 projektów audytowych (planowych oraz w ramach audytów doraźnych), wydając ponad
200 obserwacji, skutkujących ponad 400 rekomendacjami. Rekomendacje zostały
skierowane do realizacji przez kierownictwo odpowiedzialne za badane obszary, a status
realizacji jest na bieżąco monitorowany przez zespoły audytowe. Jednocześnie komórki
audytu wewnętrznego umiejscowione w ramach struktur spółek zależnych zrealizowały
-- 1 of 3 --
w tym okresie dodatkowo ponad 20 zadań audytowych (ograniczonych w swoim zakresie
do działalności konkretnej spółki zależnej).
W obu przypadkach zrealizowane zadania dotyczyły m.in. obszarów:
• sponsoringu, CSR oraz fundacji zewnętrznych,
• zarządzania majątkiem,
• postępowań zakupowych,
• projektów inwestycyjnych,
• projektów IT,
• bezpieczeństwa IT,
• procesów obsługi klienta.
Wszystkie zrealizowane projekty audytowe są objęte wewnętrznie rozwijanym narzędziem
pozwalającym monitorować realizację wydanych przez Audyt Wewnętrzny rekomendacji
i na bieżąco współpracować z kierownictwem Grupy TAURON, w celu aktywnego wsparcia
w wypracowywaniu najlepszych rozwiązań. Kierownictwo odpowiedzialne za poszczególne
obszary może dodatkowo podejmować decyzje nie wynikające wprost z wydanych
rekomendacji, jak decyzje reorganizacyjne, personalne, dochodzenia praw na drodze
cywilnej lub w zakresie złożenia zawiadomienia o możliwości popełnienia przestępstwa.
W odniesieniu do zadań zrealizowanych w latach 2024-2025 kierownictwo podjęło decyzję
o powiadomieniu zewnętrznych organów ścigania w zakresie wniosków wyciągniętych
z audytów dotyczących obszarów umów sponsoringowych, fundacji oraz zarządzania
majątkiem.
Działalność funkcji Audytu Wewnętrznego jest niezależnie raportowana na poziom Rady
Nadzorczej TPE za pośrednictwem Komitetu Audytu Rady Nadzorczej. Raportowaniu
podlegają wyniki przeprowadzonych zadań (przede wszystkim w zakresie obserwacji
ocenionych jako bardzo istotne lub krytyczne) jak również wynik bieżącego monitoringu
realizacji rekomendacji, w tym wyniki corocznego audytu sprawdzającego wykonanie
rekomendacji o najwyższym znaczeniu – tzw. audyt follow-up.
W wyniku audytów i innych działań nadzorczych skierowane zostały do organów ścigania
zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa lub inne zgłoszenia dotyczące
nieprawidłowości stwierdzonych w TPE i spółkach Grupy TAURON. Dotyczy to
22 (dwudziestu dwóch) przypadków nieprawidłowości. We wszystkich (oprócz jednej)
sprawach toczą się postępowania przygotowawcze prowadzone przez organy prokuratury
i policji (w jednej ze spraw wydano postanowienie o odmowie wszczęcia śledztwa). Sprawy
dotyczą podejrzenia popełnienia przestępstw z art. 286 § 1 k.k. (oszustwo), art. 296 § 1
i 3 k.k. w zw. z ar. 12 k.k., art. 296 § 1a k.k. (przestępstwo wyrządzenia szkody w obrocie
gospodarczym), a także art. 268 k.k. (utrudnianie zapoznania się z informacją) i art. 266 k.k.
(ujawnianie informacji w związku z wykonywaną funkcją).
W odniesieniu do pytania dotyczącego zawartych ugód poniżej przedstawiam:
Ugody zawarte przez TPE przed 7 marca 2024 r. tj. przed dniem powołania Zarządu TPE
w obecnym składzie:
ugoda z dnia 25 maja 2023 r. zawarta z fundacją w wyniku postępowania mediacyjnego;
przedmiotem umowy było uregulowanie rozliczeń z tytułu wykonania świadczeń na
rzecz TPE wynikających z zawartej umowy sponsoringowej; przesłanką zawarcia ugody
było ograniczenie ryzyka potencjalnej przegranej sprawy sądowej; wykonanie ugody nie
wywarło istotnych skutków finansowych dla spółki;
ugoda pozasądowa z dnia 3 kwietnia 2023 r. zawarta z byłym członkiem Zarządu z tytułu
wynagrodzenia i odprawy; przesłanką zawarcia była mitygacja ryzyka przegranej sprawy
sądowej; wykonanie ugody nie wywarło istotnych skutków finansowych dla spółki.
Ugody zawarte przez TPE po dniu 7 marca 2024 r.:
ugoda sądowa zawarta w dniu 24 kwietnia 2024 r. z byłym członkiem Zarządu z tytułu
wynagrodzenia; przesłanką zawarcia ugody było korzystniejsze dla spółki zakończenie
sporu sądowego; wykonanie ugody nie wywarło istotnych skutków finansowych
dla spółki;
-- 2 of 3 --
ugody pozasądowe zawarte w dniu 28 kwietnia 2025 r. przez TPE oraz spółkę zależną
Polska Energia - Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. ze spółkami z Grupy
Kapitałowej Polenergia – Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o.; szczegółowe informacje
dotyczące przedmiotu ugód, przesłanek ich zawarcia, wymiaru finansowego i skutków
dla spółek zostały zawarte w opublikowanym przez TPE w trybie art. 17 ust. 1 MAR
raporcie bieżącym nr 15/2025 z dnia 28 kwietnia 2025 r. Pełny tekst raportu znajduje
się na stronie internetowej www.tauron.pl w zakładce Grupa TAURON – Relacje
inwestorskie.
Jednocześnie informuję, że Ministerstwo Aktywów Państwowych, pismem z dnia 9 maja
2024 r. przekazało Radom Nadzorczym oraz Zarządom spółek z udziałem Skarbu Państwa,
w tym TPE „Modelową Listę Audytową” („MLA”), która mogła być wykorzystana w ramach
realizowanych zadań kontrolnych i nadzorczych. „MLA” została wykorzystana przede
wszystkim w ramach pierwszej fazy audytów w zakresie prac powołanego Zespołu
Roboczego do przeprowadzenia audytów w spółkach Grupy TAURON. Należy podkreślić,
że Audyt Wewnętrzny w Grupie TAURON pracuje w oparciu o Podręcznik Audytu
Wewnętrznego w Grupie TAURON, podlegający ciągłym uaktualnieniom, zgodny
z Globalnymi Standardami Audytu Wewnętrznego IIA – spójnymi z zaleceniami Dobrych
Praktyk GPW. Proces audytowy opiera się na zasadzie priorytetyzacji obszarów
największego ryzyka (risk-based auditing).
Ministerstwo Aktywów Państwowych nie sformułowało wobec TPE szczególnych
wytycznych w zakresie zawierania ugód lub zgłaszania nieprawidłowości do właściwych
organów. Czynności te były dokonywane przez TPE na podstawie decyzji Zarządu Spółki,
podjętych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Zadania audytowe realizowane przez funkcję Audytu Wewnętrznego oraz przekazane
do wdrożenia rekomendacje skutkują wzmocnieniem ustanowionego systemu kontroli
wewnętrznej, bieżącej identyfikacji potencjalnych słabości oraz wzmocnieniu kultury
organizacyjnej dużej, giełdowej organizacji o strategicznym znaczeniu w kontekście
gospodarki całego kraju. Kierownictwo odpowiedzialne za poszczególne obszary otrzymało
dodatkowe wsparcie w realizacji nałożonych celów wynikających z wdrażanej od końca
2024 r. Strategii Grupy TAURON.
Po przeprowadzonej w 2024 r. reorganizacji, funkcja Audytu Wewnętrznego stała się
obiektywnym i niezależnym uczestnikiem wielu strategicznych inicjatyw. Osoba
odpowiedzialna za Audyt Wewnętrzny ma nieograniczony i bezpośredni dostęp
do wszystkich członków Zarządu TPE oraz spółek zależnych, a przede wszystkim
do Przewodniczącego Komitetu Audytu Rady Nadzorczej TPE. Efektywny Audyt
Wewnętrzny, Zarządzanie Ryzykiem oraz Compliance są fundamentem nowoczesnej
organizacji jaką stała się Grupa TAURON wspierając Zarząd i Radę Nadzorczą TPE w ocenie
efektywności procesów, zgodności z przepisami, skuteczności systemu kontroli
wewnętrznej, transparentności działania oraz wzrostu zaufania interesariuszy.
Z poważaniem
Wojciech Balczun
Minister
dokument podpisany elektronicznie
1179988.4407257.3512661
Do wiadomości:
Kancelaria Prezesa Rady Ministrów
-- 3 of 3 --
Ministerstwo Aktywów Państwowych, ul. Krucza 36/Wspólna 6, 00-522 Warszawa, tel. +48 222 500 122
www.gov.pl/aktywa-panstwowe
BM.I.053.442.2025
IK: 1179988
Warszawa, 25 listopada 2025 r.
Pan
Włodzimierz Czarzasty
Marszałek Sejmu
Rzeczypospolitej Polskiej
Szanowny Panie Marszałku,
w odpowiedzi na interpelację nr K10INT13135, Pani Iwony Małgorzaty Krawczyk, Pani
Katarzyny Matusik-Lipiec oraz Pana Adama Krzemińskiego, Posłów na Sejm RP, z dnia 30
października 2025 r. w sprawie funkcjonowania i nadzoru właścicielskiego nad Grupą
TAURON po 2023 r., uprzejmie informuję, że Ministerstwo Aktywów Państwowych,
wystąpiło do TAURON Polska Energia S.A. (dalej również: Spółka, TPE), z prośbą
o przedłożenie informacji w przedmiotowej sprawie.
Z przedstawionych wyjaśnień wynika, że po 2023 r. w TAURON Polska Energia S.A. oraz
w spółkach zależnych realizowano audyty zarówno w formule bieżących i doraźnych
kontroli zarządczych realizowanych w ramach poszczególnych obszarów merytorycznych,
jak i w ramach działalności osadzonej w strukturach Grupy TAURON kontroli
instytucjonalnej – funkcja Audytu Wewnętrznego.
W zakresie kontroli przeprowadzanych w ramach obszarów merytorycznych powołano
Zespół Roboczy do przeprowadzenia audytów w spółkach Grupy TAURON. Jednocześnie
przeprowadzono postępowania i podpisano umowy ramowe z kancelariami świadczącymi
usługi audytu śledczego w ramach kluczowych spółek Grupy TAURON. Zawarte umowy
umożliwiały wykorzystanie podmiotów zewnętrznych posiadających specjalistyczną wiedzę
w zakresie przeprowadzania postępowań wyjaśniających, w przypadkach, w których
kierownictwo uzna za uzasadnione skorzystanie z tego typu usług.
W zakresie funkcji Audytu Wewnętrznego, w pierwszej połowie 2024 r. Obszar Audytu
Wewnętrznego przeszedł reorganizację związaną z dostosowaniem struktury i składu
osobowego do wyzwań stojących przed nowoczesną funkcją Audytu Wewnętrznego
w nowoczesnej organizacji będącej spółką giełdową. W chwili obecnej Audyt Wewnętrzny
w Grupie TAURON podlega Prezesowi Zarządu TPE i funkcjonalnie Komitetowi Audytu
Rady Nadzorczej TPE. Podległość funkcjonalna jest zagwarantowana w treści Regulaminu
Audytu Wewnętrznego w Grupie TAURON. Roczny Plan Audytu podlega każdorazowemu
uzgodnieniu z Komitetem Audytu, a bieżąca działalność funkcji Audytu Wewnętrznego jest
raportowana w ramach posiedzeń Komitetu (średnio co 2 miesiące). Podwójny model
podległości (funkcjonalnie Komitetowi Audytu i administracyjnie Prezesowi Zarządu) łączy
operacyjną efektywność z ochroną niezależności merytorycznej i daje silniejsze, bardziej
wiarygodne i skuteczne działanie funkcji Audytu Wewnętrznego. Od końca 2023 r. Obszar
Audytu Wewnętrznego TPE zrealizował w TPE oraz spółkach zależnych ponad
30 projektów audytowych (planowych oraz w ramach audytów doraźnych), wydając ponad
200 obserwacji, skutkujących ponad 400 rekomendacjami. Rekomendacje zostały
skierowane do realizacji przez kierownictwo odpowiedzialne za badane obszary, a status
realizacji jest na bieżąco monitorowany przez zespoły audytowe. Jednocześnie komórki
audytu wewnętrznego umiejscowione w ramach struktur spółek zależnych zrealizowały
-- 1 of 3 --
w tym okresie dodatkowo ponad 20 zadań audytowych (ograniczonych w swoim zakresie
do działalności konkretnej spółki zależnej).
W obu przypadkach zrealizowane zadania dotyczyły m.in. obszarów:
• sponsoringu, CSR oraz fundacji zewnętrznych,
• zarządzania majątkiem,
• postępowań zakupowych,
• projektów inwestycyjnych,
• projektów IT,
• bezpieczeństwa IT,
• procesów obsługi klienta.
Wszystkie zrealizowane projekty audytowe są objęte wewnętrznie rozwijanym narzędziem
pozwalającym monitorować realizację wydanych przez Audyt Wewnętrzny rekomendacji
i na bieżąco współpracować z kierownictwem Grupy TAURON, w celu aktywnego wsparcia
w wypracowywaniu najlepszych rozwiązań. Kierownictwo odpowiedzialne za poszczególne
obszary może dodatkowo podejmować decyzje nie wynikające wprost z wydanych
rekomendacji, jak decyzje reorganizacyjne, personalne, dochodzenia praw na drodze
cywilnej lub w zakresie złożenia zawiadomienia o możliwości popełnienia przestępstwa.
W odniesieniu do zadań zrealizowanych w latach 2024-2025 kierownictwo podjęło decyzję
o powiadomieniu zewnętrznych organów ścigania w zakresie wniosków wyciągniętych
z audytów dotyczących obszarów umów sponsoringowych, fundacji oraz zarządzania
majątkiem.
Działalność funkcji Audytu Wewnętrznego jest niezależnie raportowana na poziom Rady
Nadzorczej TPE za pośrednictwem Komitetu Audytu Rady Nadzorczej. Raportowaniu
podlegają wyniki przeprowadzonych zadań (przede wszystkim w zakresie obserwacji
ocenionych jako bardzo istotne lub krytyczne) jak również wynik bieżącego monitoringu
realizacji rekomendacji, w tym wyniki corocznego audytu sprawdzającego wykonanie
rekomendacji o najwyższym znaczeniu – tzw. audyt follow-up.
W wyniku audytów i innych działań nadzorczych skierowane zostały do organów ścigania
zawiadomienia o podejrzeniu popełnienia przestępstwa lub inne zgłoszenia dotyczące
nieprawidłowości stwierdzonych w TPE i spółkach Grupy TAURON. Dotyczy to
22 (dwudziestu dwóch) przypadków nieprawidłowości. We wszystkich (oprócz jednej)
sprawach toczą się postępowania przygotowawcze prowadzone przez organy prokuratury
i policji (w jednej ze spraw wydano postanowienie o odmowie wszczęcia śledztwa). Sprawy
dotyczą podejrzenia popełnienia przestępstw z art. 286 § 1 k.k. (oszustwo), art. 296 § 1
i 3 k.k. w zw. z ar. 12 k.k., art. 296 § 1a k.k. (przestępstwo wyrządzenia szkody w obrocie
gospodarczym), a także art. 268 k.k. (utrudnianie zapoznania się z informacją) i art. 266 k.k.
(ujawnianie informacji w związku z wykonywaną funkcją).
W odniesieniu do pytania dotyczącego zawartych ugód poniżej przedstawiam:
Ugody zawarte przez TPE przed 7 marca 2024 r. tj. przed dniem powołania Zarządu TPE
w obecnym składzie:
ugoda z dnia 25 maja 2023 r. zawarta z fundacją w wyniku postępowania mediacyjnego;
przedmiotem umowy było uregulowanie rozliczeń z tytułu wykonania świadczeń na
rzecz TPE wynikających z zawartej umowy sponsoringowej; przesłanką zawarcia ugody
było ograniczenie ryzyka potencjalnej przegranej sprawy sądowej; wykonanie ugody nie
wywarło istotnych skutków finansowych dla spółki;
ugoda pozasądowa z dnia 3 kwietnia 2023 r. zawarta z byłym członkiem Zarządu z tytułu
wynagrodzenia i odprawy; przesłanką zawarcia była mitygacja ryzyka przegranej sprawy
sądowej; wykonanie ugody nie wywarło istotnych skutków finansowych dla spółki.
Ugody zawarte przez TPE po dniu 7 marca 2024 r.:
ugoda sądowa zawarta w dniu 24 kwietnia 2024 r. z byłym członkiem Zarządu z tytułu
wynagrodzenia; przesłanką zawarcia ugody było korzystniejsze dla spółki zakończenie
sporu sądowego; wykonanie ugody nie wywarło istotnych skutków finansowych
dla spółki;
-- 2 of 3 --
ugody pozasądowe zawarte w dniu 28 kwietnia 2025 r. przez TPE oraz spółkę zależną
Polska Energia - Pierwsza Kompania Handlowa Sp. z o.o. ze spółkami z Grupy
Kapitałowej Polenergia – Amon Sp. z o.o. i Talia Sp. z o.o.; szczegółowe informacje
dotyczące przedmiotu ugód, przesłanek ich zawarcia, wymiaru finansowego i skutków
dla spółek zostały zawarte w opublikowanym przez TPE w trybie art. 17 ust. 1 MAR
raporcie bieżącym nr 15/2025 z dnia 28 kwietnia 2025 r. Pełny tekst raportu znajduje
się na stronie internetowej www.tauron.pl w zakładce Grupa TAURON – Relacje
inwestorskie.
Jednocześnie informuję, że Ministerstwo Aktywów Państwowych, pismem z dnia 9 maja
2024 r. przekazało Radom Nadzorczym oraz Zarządom spółek z udziałem Skarbu Państwa,
w tym TPE „Modelową Listę Audytową” („MLA”), która mogła być wykorzystana w ramach
realizowanych zadań kontrolnych i nadzorczych. „MLA” została wykorzystana przede
wszystkim w ramach pierwszej fazy audytów w zakresie prac powołanego Zespołu
Roboczego do przeprowadzenia audytów w spółkach Grupy TAURON. Należy podkreślić,
że Audyt Wewnętrzny w Grupie TAURON pracuje w oparciu o Podręcznik Audytu
Wewnętrznego w Grupie TAURON, podlegający ciągłym uaktualnieniom, zgodny
z Globalnymi Standardami Audytu Wewnętrznego IIA – spójnymi z zaleceniami Dobrych
Praktyk GPW. Proces audytowy opiera się na zasadzie priorytetyzacji obszarów
największego ryzyka (risk-based auditing).
Ministerstwo Aktywów Państwowych nie sformułowało wobec TPE szczególnych
wytycznych w zakresie zawierania ugód lub zgłaszania nieprawidłowości do właściwych
organów. Czynności te były dokonywane przez TPE na podstawie decyzji Zarządu Spółki,
podjętych zgodnie z obowiązującymi przepisami prawa.
Zadania audytowe realizowane przez funkcję Audytu Wewnętrznego oraz przekazane
do wdrożenia rekomendacje skutkują wzmocnieniem ustanowionego systemu kontroli
wewnętrznej, bieżącej identyfikacji potencjalnych słabości oraz wzmocnieniu kultury
organizacyjnej dużej, giełdowej organizacji o strategicznym znaczeniu w kontekście
gospodarki całego kraju. Kierownictwo odpowiedzialne za poszczególne obszary otrzymało
dodatkowe wsparcie w realizacji nałożonych celów wynikających z wdrażanej od końca
2024 r. Strategii Grupy TAURON.
Po przeprowadzonej w 2024 r. reorganizacji, funkcja Audytu Wewnętrznego stała się
obiektywnym i niezależnym uczestnikiem wielu strategicznych inicjatyw. Osoba
odpowiedzialna za Audyt Wewnętrzny ma nieograniczony i bezpośredni dostęp
do wszystkich członków Zarządu TPE oraz spółek zależnych, a przede wszystkim
do Przewodniczącego Komitetu Audytu Rady Nadzorczej TPE. Efektywny Audyt
Wewnętrzny, Zarządzanie Ryzykiem oraz Compliance są fundamentem nowoczesnej
organizacji jaką stała się Grupa TAURON wspierając Zarząd i Radę Nadzorczą TPE w ocenie
efektywności procesów, zgodności z przepisami, skuteczności systemu kontroli
wewnętrznej, transparentności działania oraz wzrostu zaufania interesariuszy.
Z poważaniem
Wojciech Balczun
Minister
dokument podpisany elektronicznie
1179988.4407257.3512661
Do wiadomości:
Kancelaria Prezesa Rady Ministrów
-- 3 of 3 --