Katarzyna Pełczyńska-Nałęcz
tel. 22 273 70 10
www.gov.pl/web/fundusze-regiony
www.funduszeeuropejskie.gov.pl
ul. Wspólna 2/4
00-926 Warszawa
Warszawa, data: 29 lutego 2024 r.
znak sprawy: DKN-III.054.1.2024
Pan
Szymon Hołownia
Marszałek Sejmu RP
Dotyczy: odpowiedzi na interpelację numer 1271 Pana Posła Witolda
Tumanowicza w sprawie audytu w Ministerstwie Funduszy i Polityki
Regionalnej
Szanowny Panie Marszałku,
odpowiadając na interpelację, przedstawiam następujące informacje.
Ad 1. Czy po objęciu urzędu Ministra Funduszy i Polityki Regionalnej zleciła Pani
przeprowadzenie audytu w resorcie? Jeśli tak, kiedy się on rozpoczął?
21 grudnia 2023 r. rozpoczął się przegląd funkcjonowania i realizacji zadań
ustawowych i statutowych w latach 2021-2023 w dwóch obszarach:
– Ministerstwa Funduszy i Polityki Regionalnej (obszar wewnętrzny)
– jednostek podległych i nadzorowanych przez Ministra (obszar zewnętrzny).
Przegląd bazował na posiadanych informacjach i danych wynikających
w szczególności ze sprawozdań i dokumentów, wyników kontroli i audytów,
analiz własnych Ministerstwa oraz informacji przekazanych przez jednostki
podległe i nadzorowane.

-- 1 of 4 --

2
Ad 2. Czy audyty obejmują wszystkie departamenty w ministerstwie? Kto jest
odpowiedzialny za ich przeprowadzanie w każdym z nich?
Zgodnie z Kartą Audytu w MFiPR, audytem wewnętrznym objęte są wszystkie
obszary działania Ministerstwa.
Zadania przypisane do funkcji audytu wewnętrznego realizuje niezależna
komórka audytu wewnętrznego.
Ad 3. Jakie są obecne procedury i praktyki przeprowadzania audytów
w ministerstwie, którym Pani zarządza? Czy istnieją określone standardy oraz
wytyczne w tym zakresie?
Audyt wewnętrzny w Ministerstwie jest prowadzony na podstawie i zgodnie
z ustawą o finansach publicznych oraz właściwymi aktami wykonawczymi do tej
ustawy.
Zgodnie z Komunikatem Ministra Rozwoju i Finansów w sprawie standardów
audytu wewnętrznego dla jednostek sektora finansów publicznych z dnia
12 grudnia 2016 r. (Dz.Urz.MRiF z 2016 r. poz. 28) , ogłoszono „Międzynarodowe
standardy praktyki zawodowej audytu wewnętrznego”, opracowane przez The
Institute of Internal Auditors, jako standardy audytu wewnętrznego dla
jednostek sektora finansów publicznych, stanowiące załącznik do komunikatu.
Dodatkowo, cele, zakres i zasady działania audytu wewnętrznego
w Ministerstwie Funduszy i Polityki Regionalnej określa Karta Audytu.
Ad 4. Czy istnieją jakieś specyficzne obszary, na które skupia się audyt
w ministerstwie? Czy są to głównie aspekty finansowe, organizacyjne czy może
również merytoryczne?
Audyt wewnętrzny jest niezależnym procesem oceny i sprawdzenia, mającym na
celu zbadanie zgodności działań organizacji z przepisami, zasadami, standardami
oraz wewnętrznymi procedurami. To przemyślana i systematyczna ocena

-- 2 of 4 --

3
procesów, systemów i działań organizacji. Zadaniem audytu wewnętrznego jest
dostarczenie obiektywnej informacji zwrotnej dotyczącej efektywności,
adekwatności i skuteczności wszystkich działań podejmowanych przez
ministerstwo w odpowiedzi na zapotrzebowanie kierownictwa i przeprowadzoną
analizę ryzyka.
Zgodnie z art. 283 ustawy o finansach publicznych, do końca roku kierownik
komórki audytu wewnętrznego w porozumieniu z kierownikiem jednostki
przygotowuje na podstawie analizy ryzyka plan audytu na następny rok.
Kierownik komórki audytu wewnętrznego, przeprowadzając analizę ryzyka,
bierze pod uwagę w szczególności zadania wynikające z planu działalności,
a także wytyczne ministra kierującego działem, komitetu audytu oraz
szczegółowe wytyczne Ministra Finansów.
Według tej metodyki corocznie wskazywane są obszary do planu audytu
wewnętrznego na dany rok.
Ad 5. Czy w związku z przeprowadzanym audytem Ministerstwo lub podmiot
upoważniony przygotowuje zawiadomienia do prokuratury lub innych organów
ścigania lub czy takie zawiadomienia zostały już złożone?
W wyniku przeglądu:
– W dniu 22 grudnia 2023 r. Minister Funduszy i Polityki Regionalnej
skierowała do Rzecznika Dyscypliny Finansów Publicznych zawiadomienie
o okolicznościach wskazujących na naruszenie przez Prezesa KZN
dyscypliny finansów publicznych w związku z przekroczeniem planu
finansowego w zakresie wydatków na „wynagrodzenia pozostałe” o 711
tys. zł.
– W dniu 3 stycznia 2024 r. Minister Funduszy i Polityki Regionalnej
skierowała na ręce Prokuratora Generalnego, z prośbą o podjęcie
stosownych działań, pismo przekazujące „list otwarty pracowników KZN”
z 29 marca 2023 r., wskazujący na nadużycia, mobbing i nieobyczajność
Zarządu KZN.

-- 3 of 4 --

4
Ad 6. W jakim terminie zakończy się audyt i kiedy o jego wynikach zostanie
poinformowany parlament oraz opinia publiczna?
Czynności w ramach przeglądu zostały zakończone. Obecnie trwa podsumowanie
wyników, które potrwa do końca lutego br.
Z poważaniem
Katarzyna Pełczyńska-Nałęcz
/podpisano elektronicznie/

-- 4 of 4 --